净利差首要反映了银行资金运用的收益率与银行假贷财物金额来历(包括存款)的利息本钱率之间的差额，其核算公式为“均匀生息财物收益率(生息率)-均匀计息负债本钱率(付息率)息”。其间，生息率=利息收入/均匀生息财物，付息率=利息支出/均匀付息负债。

  净息差，也称做净利息收益率，其核算公式为“净利息收入/均匀生息财物”，其间净利息收入是利息收入与利息支出的差额。它反映了银行全体生息财物的盈余才能。

  传统的中，净利差所反映的是当时的利率水平缓银行定价才能及应对商场之间的竞赛环境的差异。净息差反映了悉数生息财物的净利息收入水平，这些生息财物中有部分是由股东权益供给财物金额来历的，而这部分财物金额来历是不核算利息本钱的。因而，一般来说，净息差值要比净利差值高，这个差额被称为免费基金效应，反映了财物金额来历中无息的资本金的效果。

  不良借款率是不良借款在借款总额中的占比，是反映银行信贷财物质量的重要目标。它是有关银行财物负债表质量的目标。

  信贷本钱率，是财务报表期间产生的借款减值丢失与借款均匀余额的比率，这个目标显现了银行的信贷财物在当期所承当的相关信用危险丢失状况，是与不良借款相关的利润表目标。它关于了解银行借款危险定价管理才能也有参阅含义，将净利差减去银行的信贷本钱率，可以正常的看到银行考虑信贷危险后的盈余才能。

  借款预备金率，是借款预备金与悉数借款余额的份额。借款预备金是银行依据对借款有几率产生减值丢失的判别而计提的危险预备，很大程度上依托银行管理层的片面判别。

  拨备覆盖率，更精确地说应该是不良借款拨备覆盖率，是期末借款预备金与期末不良借款余额的比率。目标的分子是一切借款减值预备，其间包括对正常、重视类计提的减值预备，而分母是不良借款余额，目标的改变是银行计提减值预备和辨认不良借款两个项目一起效果的成果。

  人们一般简略地以为久期是一个时期的概念或表达方式，但这种知道是不恰当的。

  久期(Duration，D)的概念于1938年由F.R.Macaulay提出。Macaulay久期是指债券在未来时期产生现金流的时刻的加权均匀数，其权重是各期现金现值在现金流现值总值(即债券价值)中所占的比重。这样久期就被了解为时刻的概念，但这个概念在实质上反映的是债券付息还本的时刻越长，其利率改变的敏感度越高，危险越大。因而，久期是一个衡量利率危险的目标。

  久期的第二种了解是指有关债券的价格-收益率曲线的斜率，从数学上了解便是价格-收益率曲线对收益率的一阶导数。

  久期的第三种表达是指相关于即时到期收益率的1%的变化，债券价值的近似变化程度，即它是债券价值的收益率敏感性。这种了解是最直观和恰当的。

  久期最早是以“年”为单位来核算和表述的，它测度了债券产生现金流的均匀期限。依据Macaulay久期定理，只要贴现债券的Macaulay久期等于它们的到期时刻，而附息债券的Macaulay久期小于或等于它们的到期时刻。在票息率不变的条件下，债券到期时刻越久，久期一般也越长。可是，简略地以为久期便是债券的剩下到期期限是不正确的。